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齊都藥業集團扎實做好內審工作

發布日期:2020-09-07 15:08:53 瀏覽次數: 字體:[ ]

近年來,齊都藥業集團董事會和管理層高度重視并支持內部審計工作。審計監察部依照《國際內部審計專業實務框架》,認真執行《審計署關于內部審計工作規定》,根據《內部審計專業實務標準》以及《內部審計職業道德規范》,遵循查錯糾弊,維護法紀,促進管理的宗旨開展內審工作。內審工作質量得到不斷提升。

一、整合監督資源,促進監管效力最大化

為推動審計監督管理工作縱深發展,集團按照“構建大監管體系,實現一體化監督格局”的工作思路,在集團層面推行以紀委書記兼監事會主席為核心,紀檢監察、監事會和審計監察部多監督主體聯合參與的“三位一體”監督體系。從事后審計向事前、事中過程監控發展;從查賬、翻閱憑證向堵塞漏洞制止損失浪費方向發展。建立審計監察發現重大問題線索直接移送紀檢監察受理的聯動機制,加大了發現審計問題的問責力度,提升了監督效果;同時提高了監督的前瞻性、及時性、針對性、靈敏性和有效性。通過聚合上下內外審計監督力量、有效協作將監管效力最大化,進一步增強了審計報告結果的運用。集團將內審工作定位于 “三個服務”,即為提高企業經濟效益服務,為加強企業內部控制服務,為領導戰略決策服務。實踐證明“三個服務”的及時提出,為集團審計工作指明了方向,為內審工作健康有序地發展奠定了基礎。

二、加強制度建設,提升內審工作質量

齊都藥業近幾年一直在不斷完善內控制度,不斷加強“橫向分類、縱向分級”的內審制度體系建設,將內審工作要素和流程通過制度進行固化,明確標準的內審業務操作路徑,逐步形成一套包含管理制度、工作程序、實施辦法以及編制細則在內的具有企業特點的內審工作制度體系。其中包含內審管理制度、內審工作流程、方針目標管理實施方案、離任審計制度、工程項目審計制度、項目審計方案編制細則、審計工作底稿編制細則等十二項。為確保內審制度和流程執行時不“縮水”或“兩張皮”,不斷對制度的合理性、科學性、針對性和可行性進行研討,適當“瘦身”或加以細化、補充,使之更加完善,便于執行,全面提升內審工作質量。

三、加強整改落實,狠抓內審工作有效性

對審計發現的問題堅持治標與治本相結合,實施循環審計管理,狠抓審計整改落實。一是針對整改中的問題,不定期與相關單位對接,被審計單位實時匯報整改進度,了解整改情況。二是對于整改不到位,整改浮于表面的問題積極引導被審計單位認識到審計問題的重要性,并“舉一反三”,堵塞未發生的漏洞,防患于未然。三是對于制度執行不到位或工作流程不規范的問題,推動被審計單位制度建設或規范流程,更新建立機制。例如:通過審計提出大宗物資要進行招標、工程項目實施集團統一招標等建議,集團根據審計建議組織會議,研究并成立專門的部門,具體負責集團內招標工作。同時集團上下嚴格招標流程,內審人員也通過對被審計單位進行追蹤落實,確保審計整改質量,杜絕問題重復發生,對審計發現的問題從根本上加以解決,實現了內審監督與服務雙贏的效果。




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